Cuando eres autónomo, entender qué gastos puedes deducir es clave para optimizar tu fiscalidad y reducir el impacto de los impuestos en tus ingresos.

Los gastos deducibles son aquellos directamente relacionados con tu actividad económica y que cumplen ciertos requisitos legales establecidos por la Agencia Tributaria.

En este post te explicamos los aspectos clave y ejemplos más comunes de gastos deducibles en autónomos

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¿Qué requisitos debe cumplir un gasto para ser deducible?

  1. Relación directa con la actividad económica

El gasto debe estar directamente vinculado con tu negocio o actividad profesional. Por ejemplo, si eres diseñador gráfico, no podrías deducir un coche que usas exclusivamente para fines personales.

  1. Justificación documental

Necesitas guardar facturas o justificantes válidos. Los tickets o recibos informales no son suficientes.

  1. Imputación temporal correcta

Los gastos deben contabilizarse en el ejercicio fiscal correspondiente al momento en que se generan.

Aquí te contamos más: Requisitos para que un gasto sea deducible

Principales categorías de gastos deducibles en autónomos

  1. Gastos de vivienda y oficina (si trabajas desde casa)
  • Proporción de los suministros (agua, luz, gas, Internet).
  • Teléfono fijo y móvil (en proporción al uso profesional).
  • Amortización de la parte proporcional del inmueble, si es en propiedad.
  • Comunidad de propietarios (parte proporcional).
  • Seguro del hogar (parte proporcional si afecta al área laboral).
  1. Gastos de transporte y vehículos
  • Combustible (si el vehículo está afecto al 100% a la actividad).
  • Mantenimiento y reparaciones del vehículo profesional.
  • Seguro del vehículo.
  • Leasing o renting del coche afecto a la actividad.
  • Aparcamientos y peajes durante desplazamientos laborales.
  • Billetes de tren, autobús, metro o avión en desplazamientos profesionales.
  • Alquiler de vehículos para uso profesional puntual.
  1. Dietas y desplazamientos
  • Comidas en restaurantes o cafeterías durante viajes de trabajo (pagadas con tarjeta y con factura).
  • Gastos de alojamiento en hoteles o apartamentos.
  • Gastos de transporte público durante viajes laborales (taxis, VTC, autobuses, trenes).
  • Kilometraje si utilizas tu coche particular (previa justificación y en casos específicos).
  1. Gastos en herramientas y materiales
  • Compra de equipos tecnológicos (ordenadores, móviles, tablets).
  • Software y licencias de uso (Photoshop, Office, herramientas de gestión).
  • Mobiliario de oficina (mesas, sillas ergonómicas, estanterías).
  • Material de papelería y consumibles (bolígrafos, papel, impresoras, tinta).
  • Herramientas específicas para el oficio (herramientas de carpintería, equipo fotográfico, etc.).
  • Equipo de protección individual (EPIs) si tu actividad lo requiere (casco, guantes, uniformes).

5.Gastos deducibles por servicios externos y profesionales

  • Asesoría fiscal, contable o legal.
  • Servicios de marketing y publicidad (diseño web, branding, gestión de redes sociales).
  • Suscripciones a directorios profesionales o portales de empleo.
  • Servicios de coworking o alquiler de espacios por horas.
  • Servicios de limpieza para oficina o local profesional.
  • Contratación de personal autónomo para tareas específicas (freelancers, diseñadores, redactores).
  1. Formación y desarrollo profesional
  • Matrículas y cuotas de formación (cursos, talleres, seminarios).
  • Gastos de transporte y alojamiento asociados a formaciones fuera de tu ciudad.
  • Compra de libros, manuales o recursos relacionados con la actividad.
  • Inscripción a conferencias, congresos o eventos del sector.
  1. Publicidad y promoción
  • Gastos en campañas publicitarias online (Google Ads, Facebook Ads).
  • Diseño gráfico para materiales promocionales (logotipos, banners, folletos).
  • Gastos en impresión de tarjetas de visita, catálogos o flyers.
  • Cuotas de plataformas como Etsy, Amazon, o similares para promoción de productos.
  • Patrocinios de eventos relacionados con tu actividad.
  1. Gastos bancarios y financieros
  • Comisiones bancarias de cuentas asociadas a tu actividad.
  • Intereses de préstamos o líneas de crédito destinados al negocio.
  • Comisiones por TPV o pasarelas de pago (como Stripe o PayPal).
  • Seguros financieros asociados a la actividad profesional.
  1. Seguros y fiscalidad
  • Cuota mensual de la Seguridad Social como autónomo.
  • Seguro de responsabilidad civil profesional.
  • Seguro de salud (si se contrata para el autónomo y su familia, existe un límite de deducción).
  • Seguro de accidentes o baja laboral.
  1. Tecnología y suscripciones
  • Suscripciones a herramientas de gestión (ERP, CRM, programas de facturación).
  • Servicios en la nube (Google Drive, Dropbox, iCloud).
  • Plataformas de videoconferencias o colaboración (Zoom, Slack, Microsoft Teams).
  • Mantenimiento de equipos informáticos o servidores.
  • Hosting y dominio de páginas web.
  1. Gastos específicos del sector
  • Licencias administrativas (por ejemplo, licencias municipales para apertura de locales).
  • Cuotas de colegios profesionales o asociaciones del sector.
  • Canon por derechos de autor o licencias específicas.
  • Alquiler de maquinaria o equipo específico.
  • Material de producción (en actividades artísticas, industriales, o técnicas).

¿Cómo se documentan correctamente los gastos para deducirlos?

Es imprescindible:

  • Contar con factura completa (que incluya todos los datos fiscales).
  • Registrar el gasto en la contabilidad o libros oficiales.
  • Relacionar el gasto con la actividad económica.

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