Declaración de la Renta 2025: fechas, novedades y exenciones

Con la llegada de 2025, los contribuyentes en España ya tienen las fechas oficiales para presentar la declaración de la Renta correspondiente al ejercicio fiscal de 2024. Además, la campaña de la renta 2025 incluye novedades importantes que debes conocer. Si al terminar de leer quieres más información sobre la declaración de la Renta, en esta misma web disponemos de un artículo que explica con detalle cómo se tramita y qué deducciones puedes aplicar para reducir tu factura fiscal.

 

¿Qué es la declaración de la Renta?

La declaración de la Renta es el proceso anual mediante el cual los contribuyentes residentes en España informan al Estado sobre los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal anterior. Este tributo, conocido como IRPF, es personal y directo, lo que significa que cada ciudadano es responsable de tributar según sus ingresos y circunstancias personales.

Su objetivo es informar al Estado sobre los ingresos obtenidos y contribuir al sostenimiento de los gastos públicos, como establece la Constitución Española en su artículo 31. Según la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF, este impuesto es de carácter personal y directo. Esto significa que cada persona es responsable de pagar impuestos según su situación particular y no puede transferir esta responsabilidad a otros.

Además, el tributo se basa en los principios de igualdad, progresividad y generalidad. Todas las personas son tratadas de manera equitativa ante la ley fiscal, a pesar de que aquellas con mayores ingresos deben pagar un porcentaje más alto de sus ingresos que aquellas con ingresos más bajos. La idea es que el impuesto se aplica a la mayoría de las actividades económicas de las personas, con pocas excepciones.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la Renta?

Estarán obligados a declarar quienes:

• Hayan percibido más de 22.000 euros anuales de un solo pagador.
• Superen los 15.876 euros con dos o más pagadores, si los ingresos del segundo superan los 1.500 euros.

 

Fechas clave de la declaración de la Renta 2025

El calendario de la Campaña de la Renta 2025 ya es oficial y está disponible en la web de la Agencia Tributaria. La tabla siguiente contiene las fechas más importantes:

 

Novedades en la Campaña de la Renta 2024-2025

Aunque aún faltan algunos meses para que comience la campaña renta 2024  oficialmente, ya se han dado a conocer algunas novedades. Las siguientes son las más importantes:

🔹​  Nuevas formas de pago: Se podrá abonar la declaración a través de Bizum o tarjeta bancaria.

🔹​  Menos carga tributaria para las personas con menos ingresos: Se introducen mejoras en la reducción por obtención de rendimientos del trabajo, beneficiando especialmente a quienes tienen ingresos del trabajo más bajos. Ahora, más personas pueden beneficiarse de la reducción máxima, ya que el umbral de ingresos se ha ampliado.

🔹​  Reducciones para los propietarios que alquilen viviendas: En lugar de una reducción uniforme del 60% de los rendimientos derivados del arrendamiento de viviendas, como se aplicaba anteriormente, se introduce una estructura escalonada con diferentes porcentajes según las características del contrato de arrendamiento y del arrendatario.

🔹​  Los desempleados no tienen la obligación de declarar: El Gobierno ha dado marcha atrás en su decisión de obligar a los perceptores de la prestación por desempleo a presentar la declaración de la renta. Esta medida ha sido aplazada y no será exigible hasta la campaña de la renta de 2026.

🔹​  Apoyo fiscal a las inversiones en vehículos sostenibles: La aplicación de la libertad de amortización permite a los autónomos y empresarios deducir de forma acelerada el coste de ciertos vehículos sostenibles y nuevas infraestructuras de recarga eléctrica que afectan a su actividad económica.

🔹​  Recuperación económica de la isla de La Palma: Se mantiene la deducción por residencia habitual en la isla de La Palma, un beneficio fiscal que se otorga a sus habitantes tras la erupción del volcán en 2021.

🔹​  Apoyo fiscal a las donaciones: Se mejoran los incentivos fiscales a los donativos en el IRPF, elevando el límite de la deducción del 80% de 150 a 250 euros. El nuevo esquema de deducciones también incentiva especialmente las aportaciones recurrentes a una misma entidad en ejercicios anteriores.

 

 

Personas exentas de presentar la declaración de la Renta

No todos los que perciben ingresos tienen que llevar a cabo esta gestión. Existen algunos casos en los que los contribuyentes pueden quedar exentos de declarar, como:

🔸​  Víctimas de la Guerra Civil y terrorismo.

🔸​  Beneficiarios de ayudas por VIH.

🔸​  Premios artísticos, científicos o literarios destacados.

🔸​  Deportistas de alto nivel con programas del CSD.

 

Consecuencias de no presentar la declaración de la Renta

Incumplir los plazos o no declarar puede acarrear sanciones como:

✖️​  Multa por no presentar la declaración  Si el resultado de la declaración es a pagar y por el motivo que sea no se presenta, el contribuyente deberá abonar el importe a pagar junto con una multa que puede oscilar entre el 50% y el 150% del total.

✖️​  Hacienda tiene hasta 4 años para revisar irregularidades y aplicar sanciones.

 

✅​ ¿Necesitas ayuda para tu declaración de la Renta?

En Adlanter, nuestro equipo de expertos fiscales está listo para ayudarte a cumplir con tus obligaciones tributarias de forma eficiente y sin complicaciones.

Contacta con nosotros y déjanos simplificar tu declaración.