La cuota de autónomos en España en 2025 estará regida por el sistema de cotización progresivo implementado en 2023, en el que los autónomos contribuyen a la Seguridad Social en función de sus ingresos reales.

Este sistema pretende aliviar la carga de quienes tienen ingresos bajos, mientras que incrementa las aportaciones para quienes obtienen ingresos más altos.

En este post te contamos los principales cambios en la cotización de autónomos para 2025.

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Cotización por ingresos reales en los autónomos

La cuota de autónomos para 2025 estará basada en una serie de tramos de ingresos reales, con aportaciones que varían en función de los rendimientos netos del trabajador autónomo.

Los tramos se han ido ajustando anualmente desde la reforma, permitiendo una adaptación gradual a este sistema.

Para determinar el tramo al que pertenece un autónomo, se calcularán los ingresos netos (ingresos totales menos gastos deducibles).

Esto significa que autónomos con menos actividad o ingresos más bajos tendrán una carga menor.

El nuevo modelo de cotización por ingresos reales en los divide las bases de cotización en 15 tramos según los rendimientos netos mensuales de los autónomos.

¿Qué tienen que hacer los autónomos?

En primer lugar, los autónomos deben comunicar a la Seguridad Social una previsión de los ingresos que van a tener a lo largo del año. A partir de esa previsión se les asigna un tramo de cotización.

Una vez va avanzando el año y ya van conociendo sus ingresos, pueden ajustar su cotización hasta 6 veces al año si sus ingresos varían significativamente.

¿Se puede cambiar la cuota de autónomos durante el año 2025?

Sí, tal y como hemos explicado, pueden cambiarla hasta 6 veces durante el año.

Para el 2025 hay que hacerlo durante determinados periodos:

  • Hasta el 31 de diciembre de 2024: para que tenga efecto desde el 1 de enero de 2025.
  • Del 1 de enero al 28 de febrero: para que el cambio se haga efectivo desde el 1 de marzo.
  • Del 1 de marzo al 30 de abril: para cambiar desde el 1 de mayo.
  • Del 1 de mayo al 30 de junio: para hacer el cambio a partir del 1 de julio.
  • Del 1 de julio al 31 de agosto: el cambio se hará desde el 1 de septiembre.
  • Del 1 de septiembre al 31 de diciembre: si quieres cambiar tu base de cotización para el próximo 2026.

¿Cuánto suben las cuotas de autónomos en 2025?

Año 2025
Tramos Base de cotización mínima en 2025 Cuota mensual en 2025 Cambio anual de la cuota respecto a 2024
Hasta 670 € 653,59 € 200 € -361,8 €
Entre 670 y 900 € 718,95 € 220 € -428,64 €
Entre 900 y 1.125,90 € 849,67 € 260 € -157,32 €
Entre 1.125,90 y 1.300 € 950,98 € 291 € -79,92 €
Entre 1.300 y 1.500 € 960,78 € 294 € -80,64 €
Entre 1.500 y 1.700 € 960,78 € 294 € -80,64 €
Entre 1.700 y 1.850 € 1.143,79 € 350 € +272,16 €
Entre 1.850 y 2.030 € 1.209,15 € 370 € +450,84 €
Entre 2.030 y 2.330 € 1.274,51 € 390 € +629,40 €
Entre 2.330 y 2.760 € 1.356,21 € 415 € +806,64 €
Entre 2.760 y 3.190 € 1.437,91 € 440 € +861,12 €
Entre 3.190 y 3.620 € 1.519,61 € 465 € +915,72 €
Entre 3.620 y 4.050 € 1.601,31 € 490 € +970,20 €
Entre 4.050 y 6.000 € 1.732,03 € 530 € +897,84 €
6.000€ o más 1.928,10 € 590 € +574,44 €

 

 

Nota: lo que no cambia en 2025 es la tarifa plana: aquellos autónomos que empiecen su actividad podrán beneficiarse de una cuota reducida de 80 euros durante los primeros 12 meses.

¿Quién sale ganando y quién perdiendo?

Teniendo en cuenta la tabla, y según las estimaciones, los autónomos que tengan menos ingresos podrían ver reducida su cuota mensual, mientras que aquellos con ingresos superiores a los 1.700 euros verán incrementada su aportación al sistema de la Seguridad Social.

¿Qué pasa con los autónomos con ingresos bajos?

Para los autónomos con ingresos bajos, la cuota reducida en 2025 sigue una estructura de cotización adaptada a sus ingresos reales, buscando aliviar la carga de quienes generan menos.

Este sistema permite que aquellos autónomos con rendimientos netos bajos contribuyan con una cuota significativamente menor, asegurando que la cuota sea proporcional a su capacidad económica.

La cuota para autónomos con ingresos bajos se establece en función de los ingresos reales, calculados como los ingresos totales menos los gastos deducibles. Este valor determina el tramo de cotización al que pertenece el autónomo.

En los tramos inferiores, aplicables a ingresos que rondan los 670 € mensuales o menos, la cuota puede estar en torno a los 230-250 euros mensuales, aunque estos valores pueden ajustarse con el tiempo.

Recomendaciones para reducir la cotización de un autónomo en 2025

Para optimizar tu cotización y reducir costes como autónomo en 2025, es importante que aproveches al máximo las herramientas y recursos disponibles dentro del sistema de cotización por tramos

Ajusta tu base de cotización según tus ingresos

Dado que puedes cambiar tu base de cotización hasta seis veces al año, utiliza esta flexibilidad para adaptar tu cuota a la realidad de tus ingresos en cada trimestre.

Por ejemplo, si tienes temporadas altas o bajas, ajustar tu base te permitirá pagar una cuota que refleje tus ingresos en cada periodo, reduciendo el coste en meses de ingresos bajos.

Revisa las deducciones que te puedes aplicar

Los ingresos reales que determinan tu tramo de cotización se calculan restando gastos deducibles de los ingresos brutos.

Asegúrate de incluir todos los gastos deducibles aplicables, como transporte, formación, alquiler de oficina y suministros. Esto puede disminuir el tramo al que perteneces y, por tanto, reducir tu cuota.

Benefíciate de la tarifa plana si eres nuevo

Si estás comenzando como autónomo, la tarifa plana en 2025 te permite una cuota de 80 euros durante los primeros 12 meses.

Además, en algunas comunidades autónomas existen ampliaciones y bonificaciones que pueden extender este beneficio a 24 meses. Esta cuota reducida puede ayudarte a estabilizar tu negocio en los primeros años de actividad.

Consulta con un asesor especializado

Los cambios en el sistema de cotización y las múltiples opciones de ajuste de cuota pueden ser complejos.

Un asesor especializado puede ayudarte a determinar la base más adecuada según tus ingresos y gastos, asegurando que aproveches todas las bonificaciones y beneficios posibles.

¿Se regularizarán las cuotas de los autónomos en 2025?

Sí, la Seguridad Social revisará los ingresos reales que cada autónomo haya declarado, para poder modificar el tramo en caso de que sea necesario.

  • En caso de que el autónomo haya cotizado de manera correcta, no habrá ajuste
  • Si el autónomo ha cotizado más de lo que debería, le corresponderá una devolución.
  • Si, por el contrario, ha cotizado de menos, le tocará pagar la diferencia.

En conclusión, la Agencia Tributaria y la Seguridad Social trabajan en conjunto para verificar los rendimientos netos declarados por los autónomos.

Esto asegura que la contribución se ajuste a la realidad económica de cada trabajador por cuenta propia y reduce los riesgos de infradeclaración de ingresos.

¿Cómo afecta el MEI a los autónomos?

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es un nuevo impuesto progresivo que afecta a la cuota de los autónomos:

  • En el año 2025, será del 0,80 %
  • En el año 2026, será del 0,90 %
  • En el año 2027, será del 1 %
  • En el año 2028, será de 1,10 %
  • En el año 2029, será de 1,2 %

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