Checklist de fin de año para la planificación fiscal de tu empresa

La planificación fiscal es una tarea esencial para cualquier empresa, especialmente al cerrar el ejercicio anual.

Prepararse con anticipación permite aprovechar incentivos fiscales, optimizar los recursos y minimizar la carga tributaria dentro del marco legal.

Y para estar completamente al día, no te pierdas las novedades fiscales para 2025, que pueden impactar directamente en tu estrategia fiscal. Para ayudarte a organizar esta tarea clave, hemos preparado un checklist de fin de año para la planificación fiscal de tu Pyme o empresa.

Revisión de ingresos y gastos anuales

El primer paso para la planificación fiscal es revisar detalladamente los ingresos y gastos realizados a lo largo del año:

1. 1. Ingreso anual bruto y neto: es importante analizar el nivel de ingresos y compararlo con el presupuesto inicial te permitirá ajustar estrategias y tomar decisiones sobre posibles inversiones o gastos adicionales.
   2. Revisión de gastos deducibles: revisa todos los gastos que pueden deducirse de impuestos, como salarios, alquiler, suministros y otros gastos operativos. Asegúrate de que estos gastos estén correctamente documentados y justificados para evitar problemas en una posible inspección fiscal.
   3. Amortización de activos: comprueba si has aplicado correctamente la amortización de activos. La amortización permite reducir la base imponible y es fundamental para maximizar los beneficios fiscales.

Aprovecha las deducciones y los beneficios fiscales

Una buena planificación fiscal implica identificar y maximizar todas las deducciones y beneficios fiscales que puedas aprovechar antes de fin de año. Por ejemplo:

1. 1. Deducción por I+D+i: si tu empresa ha realizado inversiones en investigación, desarrollo e innovación tecnológica, podrías calificar para una deducción fiscal. Este incentivo es especialmente relevante para empresas del sector tecnológico y de innovación.
   2. Deducción por creación de empleo: revisa si tu empresa ha contratado a trabajadores que puedan generar beneficios fiscales, como jóvenes menores de 30 años o personas en situación de exclusión social.
   3. Incentivos para pymes: las pequeñas y medianas empresas en España tienen acceso a deducciones específicas. Por ejemplo, las pymes que facturen menos de una cierta cantidad pueden acceder a incentivos fiscales especiales, como reducciones en el tipo impositivo.

Preparación y presentación de impuestos

Finalmente, organiza la documentación necesaria para presentar correctamente las declaraciones fiscales de fin de año:

1. 1. Cierre contable: revisa todas las cuentas contables y realiza el cierre contable de fin de año. Esto asegurará que todos los ingresos, gastos, activos y pasivos estén correctamente registrados.
   2. Preparación del Impuesto sobre Sociedades: el Impuesto sobre Sociedades es el principal tributo que afecta a las empresas en España. Preparar la documentación con antelación permitirá una declaración correcta y reducirá el riesgo de cometer errores que puedan derivar en sanciones.
   3. Comprobación de retenciones y pagos fraccionados: verifica que las retenciones practicadas durante el año, así como los pagos fraccionados, estén en regla y correctamente contabilizados.

Cierre de inventario y valoración de existencias

Si tu empresa trabaja con inventarios, hacer una revisión detallada de existencias es un paso esencial para la planificación fiscal:

1. 1. Valoración de inventario: evalúa el valor de las existencias para incluirlo en el balance de fin de año. La valoración de inventario afectará la base imponible del Impuesto de Sociedades, por lo que es importante asegurarse de que esté actualizado.
   2. Ajustes por obsolescencia o deterioro: si tienes productos obsoletos o deteriorados, considera realizar una provisión para ajustar el valor del inventario. Esto reducirá la base imponible y, en consecuencia, el monto de los impuestos a pagar.

Compensación de las bases imponibles negativas

Si tu empresa ha registrado pérdidas en ejercicios anteriores, asegúrate de aprovechar las bases imponibles negativas para compensar beneficios futuros:

La legislación fiscal permite compensar pérdidas de ejercicios anteriores con beneficios futuros, lo que puede reducir la base imponible de este año.

 

Realización de aportaciones a planes de pensiones empresariales

Las aportaciones a planes de pensiones para empleados no solo pueden mejorar el clima laboral, sino también generar beneficios fiscales:

• • Estas aportaciones son deducibles en el Impuesto de Sociedades y contribuyen a reducir la carga fiscal.
  • Esta clase de incentivos dan derecho a una deducción fiscal en cuota, como si de un donativo se tratase.

Además, representan un beneficio para los empleados que puede mejorar la retención del talento.

 

¿Qué conclusión podemos sacar?

La planificación fiscal de fin de año es una tarea que permite a las empresas optimizar sus recursos y cumplir con sus obligaciones tributarias de manera eficiente.

Este checklist proporciona una guía completa para aprovechar deducciones, gestionar correctamente las provisiones y cerrar el ejercicio fiscal sin sorpresas.

Consultar con un asesor fiscal o contable puede ayudarte a aplicar cada paso de manera personalizada y maximizar los beneficios fiscales en función de las características y necesidades de tu empresa.